KDV ve Tevkifat
Dahil/hariç matrah, alıcının tevkifatı ve satıcıya ödenecek tutar.
Hesaplama sonucu
Eksik veya geçersiz alanları tamamlayın.
Tevkifat matrahtan mı, KDV’den mi hesaplanır?
Bu araçta tevkifat, hesaplanan KDV üzerinden alınır: tevkif edilen KDV = hesaplanan KDV × tevkifat payı / 10. Örneğin 7/10 seçimi KDV’nin yüzde 70’inin kesilmesi anlamına gelir; matrahın yüzde 70’i değildir.
Satıcıya ödenecek tutar = matrah + hesaplanan KDV − tevkif edilen KDV. Ekranda hesaplanan KDV, kesilen bölüm ve satıcıya kalan KDV ayrı gösterilir.
Örnek: 10.000 TL matrah ve 7/10 tevkifat
Yalnız hesap yöntemini göstermek için yüzde 20 KDV ve 7/10 tevkifat varsayalım. 10.000,00 TL matrah için KDV 2.000,00 TL olur. Alıcının tevkif edeceği KDV 1.400,00 TL, satıcıya kalan KDV 600,00 TL ve satıcıya ödenecek tutar 10.600,00 TL’dir.
Araçta tutara 10000 yazıp KDV hariç, oran 20 ve pay 7/10 seçebilirsiniz. Aynı örneği KDV dahil 12000 tutarıyla da hesaplayabilirsiniz. Tevkifat öncesi toplam her iki durumda 12.000,00 TL’dir.
Tevkifat zorunluluğu bu araçta belirlenir mi?
Hayır. İşlemin kapsama girip girmediği, tarafların durumu, alt sınır, istisnalar ve uygulanacak pay ayrıca kontrol edilmelidir. Örnekteki oranlar sizin işleminiz için mevzuat önerisi değildir.
Bu sonuç, seçtiğiniz oranlarla tek bir tutarın dağılımını gösterir. Beyan ve ödeme yükümlülüklerini tamamlamaz; gelir vergisi stopajı da hesaplamaya dahil değildir.