Nakit Akış Tablosu Nasıl Hazırlanır? Haftalık Plan Örneği
Nakit akış tablosu, paranın ne zaman girip çıkacağını gösterir. Fatura kesilmesiyle tahsilat aynı tarihte olmayabilir. Bu nedenle satış tutarı yerine beklenen tahsilat tarihini, gider kaydı yerine ödeme tarihini esas alan bir plan gerekir.
İlgili Excel şablonu
Adımları boş şablonda uygulayabilir veya doldurulmuş dosyayı inceleyebilirsiniz.
Nakit Akışı ve Finans Panosu Excel’i →1. Açılış nakdini tanımlayın
Plan döneminin başındaki banka ve kasa bakiyelerini belirleyin. Kullanılmamış kredi limitini banka nakdi gibi eklemeyin; limit ve gerçek bakiye farklı bilgilerdir. Döviz hesaplarını kendi para birimleriyle kaydedip TL karşılığında hangi kuru kullandığınızı belirtin.
Aşağıdaki kurgusal örnekte açılış nakdi 35.000 TL. Dönem içinde 80.000 TL tahsilat ve toplam 90.000 TL ödeme bekleniyor. Dönem sonu 35.000 + 80.000 − 90.000 = 25.000 TL olur; ancak ara tarihler de incelenmelidir.
2. Tahsilat ve ödemeleri tarihe yerleştirin
Tahsilatın dördüncü haftada, 60.000 TL ödemenin ikinci haftada ve 30.000 TL ödemenin dördüncü haftada olduğunu varsayalım. İkinci haftada bakiye 35.000 − 60.000 = −25.000 TL'ye düşer. Dönem sonunun pozitif olması bu ara açığı ortadan kaldırmaz.
Çekle planlanan faturayı hem tahsilat satırına hem çek vadesine ikinci kez yazmayın. Kredi anaparası, faiz ve masrafların ödeme tarihlerini de kontrol edin. Bir hareketin plan ve gerçekleşen kayıtlarını aynı toplamda iki kez saymamalısınız.
3. Aylık görünümü haftalık planla tamamlayın
Aylık tablo genel yönü gösterir; haftalık görünüm ödeme günleri arasındaki sıkışmayı ortaya çıkarır. Örnekte en düşük bakiye −25.000 TL'dir. Bu, varsayımlar altında dönem içinde karşılanması gereken bir nakit açığıdır; uygun finansman türü veya kredi önerisi değildir.
Şablondaki 12 aylık görünümle uzun dönemi, 13 haftalık planla yakın vadeyi birlikte değerlendirin. Örnek dört hafta yalnız yöntemi anlatır; haftalar arasında sıfır hareket varsayımı her işletme için geçerli değildir.
4. Geciken tahsilat senaryosu hazırlayın
80.000 TL tahsilat bir sonraki döneme sarkarsa aynı dönem sonu 35.000 − 90.000 = −55.000 TL olur. Planın hangi müşterinin hangi tarihte ödeme yapacağına bağlı olduğunu görünür tutun.
Beklenen ve gerçekleşen tarihleri ayırın. İlerleyen haftalarda tahsilat kesinleştiğinde planı güncelleyin; eski tahminin üstüne aynı hareketi yeni bir nakit girişi gibi tekrar eklemeyin.
5. Nakit planını kâr tablosuyla karıştırmayın
Kâr ve banka bakiyesi aynı değildir. Vadeli satış kâr hesabını etkilerken parası henüz gelmemiş olabilir; kredi taksidinin anapara kısmı ise nakit çıkışıdır. Bu şablon likidite planlamak içindir; TMS 7 kapsamında resmî finansal tablo veya beyanname üretmez.
Önce AYARLAR ve açılış bakiyelerini doldurun; sonra gerçekleşen hareketler, açık alacak/borçlar, çekler ve kredileri ilgili alanlara girin. Power Query için pakette M kodu ve ilk kurulum rehberi vardır; dosyada önceden bağlı banka sorgusu yoktur.
Dönem sonu pozitifken ikinci haftada açık oluşabilir
| Hafta | Nakit girişi | Nakit çıkışı | Hafta sonu bakiye |
|---|---|---|---|
| 1. hafta | 0 TL | 0 TL | 35.000 TL |
| 2. hafta | 0 TL | 60.000 TL | −25.000 TL |
| 3. hafta | 0 TL | 0 TL | −25.000 TL |
| 4. hafta | 80.000 TL | 30.000 TL | 25.000 TL |
Başlangıç 35.000 TL'dir. İkinci ve üçüncü haftadaki açık, dördüncü haftanın tahsilatıyla kapanır. Tarihler ve tutarlar planlama örneğidir; tahsilatın gecikmesi sonucu değiştirebilir.
Dosyayı kullanmadan önce kontrol edin
- Açılış nakdi gerçek banka/kasa bakiyesi mi?
- Tahsilat ve ödeme tarihleri belirlendi mi?
- Fatura, çek ve kredi hareketleri iki kez sayılıyor mu?
- En düşük haftalık bakiye kontrol edildi mi?
- Geciken tahsilat için ayrı senaryo var mı?
Bu rehber Hesap Rehberi şablonunun kullanımını açıklar. Özellikler, kapasite, koruma ve Power Query kurulumu için ürün sayfasındaki kapsamı okuyun.